关于外汇管理查处工作中若干问题的规定
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关于外汇管理查处工作中若干问题的规定
国家外汇管理局
关于外汇管理查处工作中若干问题的规定
1986年1月10日，国家外汇管理局
为了进一步加强外汇管理，严肃国家外汇管理法制，根据国务院一九八○年十二月发布的《中华人民共和国外汇管理暂行条例》、国务院国发〔1985〕38号《关于加强外汇管理的决定》和国务院批准的《违反外汇管理处罚施行细则》，现对查处工作中遇到的一些问题特作如下规定：
一、以“内联”为名变相买卖外汇。
国家外汇管理局一九八四年九月十九日制订的《关于用留成外汇在国内联合经营生产、贸易、劳务或服务业务的外汇管理试行办法》（简称《试行办法》）规定，参加内联的单位必须共同经营、共担风险、共负盈亏。《试行办法》还规定，参加内联的外汇投资方必须是用本单位自有留成外汇额度购成现汇参加联营。
参加联营的单位违反上述规定，有下列行为之一者即构成变相买卖外汇：
1．内联合作经营项目未经营完毕就以预付定金、暂付款、暂借款、押金、保证金等名义支付了内联合同（或协议）中预定的人民币利润。
2．内联合作经营项目未经营完毕就将外汇投资方的本金先行支付。
3．内联合作经营项目没有经营成果就给外汇投资方支付了部分人民币利润。或虽有部分经营成果，但支付给外汇投资方的人民币利润超过了外汇投资方应得的部分。
4．内联合作经营项目未经营完毕就用与内联经营项目无关的物资抵付内联合同中预定的人民币利润。或虽然是属于内联经营项目的物资，但没有经过经营，没有体现出共担风险、共负盈亏的。
5．虽然是在实际经营期限以后支付的人民币利润，但不是以实际盈亏情况为分利标准，而按事先确定的金额支付人民币利润的。
6．内联中的外汇投资方没有用本单位自有留成外汇额度购成现汇参加联营，而直接以外汇额度投资。
7．其它以“内联”为名变相买卖外汇的。
二、其它非法买卖外汇行为。
1．单位、企业间调拨、转让外汇额度向用汇单位收取人民币的。
2．以弥补出口亏损为名向用汇单位收取人民币的。
对于一些省、自治区、直辖市用于弥补计划外出口亏损，并专项上交了地方财政，而企业、单位没有得到好处的，可以不予没收其非法收入或罚款（有关分局应单独上报国家外汇管理局备案）。这仅限于计划外出口所得留成外汇。上述规定只限于在一九八五年八月二十日，国家外汇管理局（85）汇管汇字第628号通知下达以前。对“通知”下达后仍收取人民币的，应按有关规定处罚。
3．代理进口方用其自筹外汇为委托方支付货款后收取人民币的。
4．金融机构发放外汇贷款，又以投资为名除收取本息外还要分红的。
5．其它非法买卖外汇行为。
三、案件查处权限的划分。
1．分局负责查处本地区发生的案件。除北京外，驻地方的中央单位发生的案件，由其所在地分局负责查处。案件当事人不是同一地区的，由当事人所在地分局分别处理。
2．套汇，由套入方所在地分局负责查处。逃汇，由逃汇当事人所在地分局负责查处。非法买卖外汇，由卖出方所在地分局负责查处。倒买倒卖外汇的，第一卖方由其所在地分局负责查处；第二卖方（倒卖方），由倒卖方所在地分局负责查处。非法以外币计价结算的，由收取外汇方所在地分局负责查处。其它违法行为，由主要当事人所在地分局负责查处。
3．几个分局都有权查处的案件，各分局应互相协作，联合办案，可一方为主他方为辅，亦可共同负责，各分局负责处理应由自己处理的当事人。
4．查处权限有争议的案件，由上级外汇管理局指定的分局负责查处。
5．国家外汇管理局负责查处在京中央单位的案件，和需要国家外汇管理局协助、配合办理的其它案件。
6．复议案件的受理权限。二级分局受理支局查处案件的复议；一级分局受理二级分局查处案件的复议；国家外汇管理局受理一级分局查处案件和国家外汇管理局自己查处案件的复议。
四、案件处罚的财务处理和收交办法。
1．关于非法买卖外汇的非法收入的计算。凡通过中国银行调剂的违法案件，以当时国家规定的调剂价格为计算起点，凡超过调剂价格的部份均属非法收入。未通过中国银行调剂的，一九八四年十二月三十一日前发生的案件，贸易外汇以贸易外汇内部结算价为起点，非贸易外汇以国家公布的人民币汇价为起点；一九八五年一月一日后发生的案件，一律以国家公布的人民币汇价为计算起点，超过部分均属非法收入。计算非法收入的人民币汇价，一律以案件发生时国家公布的汇价中的卖出价为准。
2．经过调查核实确定的非法收入，不论是否已按排或支配使用，应全部追缴。
3．对违反外汇管理规定的罚没款，由外汇管理局负责按企业隶属关系上交。属地方企业、单位的罚没款交地方财政；凡中央在地方的企业、单位的罚没款项，由所在地分局负责收缴后上交国家外汇管理局，由国家外汇管理局统一上交国库。在这次税收、财务、物价大检查中查出的中央企业的非法卖外汇收入的处理，按财政部（85）财检字第3号文件规定由各分局负责罚没并就地交入中央金库。
五、和有关部门的配合问题。
查处外汇领域的违法案件，绝不是外汇管理部门孤军作战能解决的问题。我们不仅要协同配合审计、工商、海关、公安等部门，还要同财政、金融等有关部门紧密配合。根据《中华人民共和国外汇管理暂行条例》规定，国家外汇管理局及其分局除应按照国务院国发〔1985〕38号《关于加强外汇管理的决定》的规定，对机关、团体、企业单位议价买卖外汇和用外汇倒卖进口的物资的违法行为进行查处外，还应严格按照一九八五年三月二十五日国务院批准的《违反外汇管理处罚施行细则》规定，对违反外汇管理法规的行为进行查处。凡大案、要案涉及党纪的应及时向党的纪检部门汇报。涉及刑事犯罪的要将案件移送给司法机关处理。对各有关部门检查出的涉及到违反外汇管理的案件，要积极配合，提供并说明有关外汇管理的规定。
六、本规定仅就《违反外汇管理处罚施行细则》的部分条款规定作了解释说明，对一九八五年查处工作中出现的一些问题作了规定。各级外汇管理局应以《违反外汇管理处罚施行细则》和“关于外汇管理查处工作中若干问题的规定”为主要依据来进行查处工作。
卫生部、国家质检总局、国家工商总局、国家经贸委农业部、公安部、国家药品监管局、总后卫生部关于深入开展食品打假专项斗争联合行动的通知
卫生部、国家质量监督检验检疫总局、国家工商总局等
卫生部、国家质检总局、国家工商总局、国家经贸委农业部、公安部、国家药品监管局、总后卫生部关于深入开展食品打假专项斗争联合行动的通知
2001/05/29
卫法监发(2001)147号
各省、自治区、直辖市卫生厅局、质量技监局、各直属出入境检验检疫局、工商局、经委、商委、农业（牧）厅局、公安厅局、药监局、各军区、各军兵种卫生部：
根据《国务院关于整顿和规范市场经济秩序的决定》（国发〔２００１〕１１号）、国务院办公厅《关于继续深入开展严厉打击制售假冒伪劣商品违法犯罪活动联合行动的通知》（国办发〔２００１〕３２号）和全国第二次打假联合行动电视电话会议的精神，食品打假专项斗争由卫生部、质检总局会同工商总局、国家经贸委、农业部等部门负责指导和协调。为更好地贯彻落实中央精神，调动一切力量，集中时间，开展重点打击工作，现通知如下：
一、指导思想和预期目标
食品打假专项斗争是整顿和规范市场经济秩序工作的一项重要内容，是保证当前经济正常运行和完善社会主义市场经济体制的重要举措，也是确保人民群众身体健康和生命安全的迫切要求。食品打假专项斗争的指导思想是：以江泽民总书记“三个代表”重要思想为指导，以国务院《关于整顿和规范市场经济秩序的决定》和国务院办公厅《关于继续深入开展严厉打击制售假冒伪劣商品违法犯罪活动联合行动的通知》为依据，以保护人民健康和规范市场经济秩序为宗旨，根据确定的工作重点开展打假专项斗争。
预期目标：通过在全国范围内的专项整治工作，争取在年内使食品打假专项斗争取得阶段性成果，使严重危害人民健康的违法犯罪活动得到有效的遏制，使群众反映强烈、后果严重、影响恶劣的大案要案得到揭露和处理，使触犯刑律的犯罪分子得到严厉惩处，使人民群众对食品打假专项斗争结果基本满意。
二、食品打假专项斗争范围和工作重点
根据国务院部署，食品打假专项斗争将重点查处制售危及人身健康和生命安全、不符合强制性标准的食品（包括肉类、食盐等产品）及无证、无照生产和经营食品的违法犯罪行为，对个体食品摊贩、商贩加强监督管理，对养殖场病死畜（禽）严格实行无害化处理，依法取缔生猪私屠滥宰。食品打假专项斗争的重点内容（详见附件１）是：
（一）对食品非法宣传的整顿；
（二）对肉类、食盐和粮油制品的整顿；
（三）查禁生产销售有毒有害和不符合卫生标准的食品；
（四）对集体供餐和学生奶生产经营的整顿；
（五）对婴幼儿食品和儿童食品的整顿；
（六）对禽畜屠宰、水产品加工和生肉市场的整顿；
（七）查处无证无照生产经营；
（八）对个体食品摊贩、商贩的整顿；
（九）养殖场病死畜（禽）无害化处理等。
三、职责分工
根据国务院办公厅《关于继续深入开展严厉打击制售假冒伪劣商品违法犯罪活动联合行动的通知》确定的工作安排，经研究，由卫生部、国家质检总局、国家工商总局、国家经贸委、农业部、公安部、国家药监局和总后卫生部成立食品打假专项斗争协调小组（见附件２），负责指导此项工作。各级卫生、质检等部门要按照政府领导、部门配合、社会参与的工作原则，开展食品打假专项斗争，按照部门的职责，各尽其职、各司其责。
（一）各级卫生部门全面负责本地区食品打假专项斗争的组织、协调工作。
（二）质检部门会同做好食品打假专项斗争的组织、协调工作。
（三）工商部门配合做好食品非法广告宣传，对肉类、食盐和粮油制品的整顿，查禁生产销售有毒有害的食品，对禽畜屠宰、水产品加工和生肉市场的整顿，查处无证无照生产经营，以及对个体食品摊贩、商贩的整顿等工作。
（四）经贸部门负责组织取缔私屠滥宰，并配合做好对肉类、食盐和粮油制品的整顿、查禁生产销售有毒有害和不符合卫生标准的食品等工作。
（五）农业部门负责养殖场病死畜（禽）无害化处理工作，并配合做好对禽畜屠宰、水产品加工和生肉市场的整顿等工作。
（六）公安部门配合做好查禁生产销售有毒有害和不符合卫生标准的食品、对生猪屠宰和生肉市场的整顿。对拒绝、阻碍国家工作人员依法执行职务的，要坚决查处，对构成犯罪的，依法处理。
（七）药监局协助做好查禁生产销售违规添加药品的食品和宣传功能主治的食品等工作。
（八）总后卫生部门负责军队系统食品打假专项斗争工作。
四、实施步骤
（一）第一阶段，宣传动员和部署。５月至６月，各地根据有关打假工作要求，制订工作计划，具体部署有关工作，并将各地专项打假方案报协调小组备案。
（二）第二阶段，组织实施阶段。５月至１１月中旬，各地根据工作计划，具体开展整治活动。
各地在整治活动中，应按月向各有关部门报告整治情况，重大案件和重大活动要及时向负责部门报告。
（三）第三阶段，巩固和总结。１１月中旬至１２月底，各地进一步巩固整治结果，总结经验，表彰先进单位和先进个人，并向社会通报整治情况。各地要在１２月１０日前上报专项整治总结。
五、工作要求
（一）加强领导。各地要成立食品打假专项斗争协调机构，建立协调和信息沟通机制。要制定具体的行动方案，明确任务，实行责任制，确保食品打假专项斗争形成声势，取得成效。
（二）狠抓大案要案。各地要加大对食品生产经营的监督和处罚力度，依法严厉查处违法行为，狠抓大案要案，坚决查处到底。按照国务院办公厅文件对大案要案的要求，坚决做到“五不放过”。
（三）加强督查工作。上级部门要加大对下级部门开展食品打假专项斗争中重大案件查处的督办工作力度，确保打假联合行动打出实效。要制定相应的制度，组建督查队伍和网络，做到件件有着落、事事有结果。要层层落实责任制，实行责任追究制度。对那些工作不力、消极应付甚至失职渎职的，要坚决按照有关规定追究责任，严肃查处。
（四）加强信息沟通。各地要严格按照工作安排进度准备上报材料和沟通信息。
（五）加大宣传力度。要主动与新闻单位联系，争取支持，形成强大的舆论攻势。要根据各阶段的重点进行宣传，特别是对大案要案的查处，要加大曝光力度，震慑违法犯罪分子。
附件：
１．食品打假专项斗争工作安排（略）
２．食品打假专项斗争协调方案（略）
关于落实国务院领导同志重要批示认真做好烟花爆竹安全生产工作的紧急通知
国家安全生产监督管理局
安委办字〔2005〕1号
关于落实国务院领导同志重要批示认真做好烟花爆竹安全生产工作的紧急通知
各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团安全生产委员会：
去年以来,烟花爆竹安全生产形势有所好转。但是，非法生产经营烟花爆竹的活动仍屡禁不止，一次死亡10人以上特大爆炸事故时有发生。今年1月11日，山西省襄汾县襄浏花炮厂发生特大爆炸事故，截至目前已经造成25人死亡、9人受伤。
国务院领导同志对烟花爆竹安全生产工作一贯高度重视，近日又作出重要批示，要求切实加强对烟花爆竹生产、储存、销售的管理，防患于未然。为认真贯彻落实国务院领导同志重要批示和《国务院安全生产委员会关于加强烟花爆竹安全生产工作的通知》（安委字〔2004〕4号，以下简称《通知》）精神，做好烟花爆竹安全管理工作，现就有关事项通知如下：
一、各地区、各部门、各单位要高度重视安全生产工作，牢固树立"以人为本"的理念和"责任重于泰山"的观念，认真学习并深刻领会国务院领导同志的重要批示精神和《通知》要求，进一步加强对烟花爆竹安全生产工作的领导，把烟花爆竹安全生产各项工作真正落到实处。
二、各地要全面加强对烟花爆竹生产企业的安全管理，特别是控制操作现场从业人员数量以及药量、成品和半成品数量，防止各类工房超人员、超药量生产，杜绝改变工房用途和违章指挥、违章作业、违反劳动纪律的现象。对安全检查中发现的事故隐患没有进行整改或者整改工作没有完成或者整改后未经验收合格的企业，一律停产整顿，不允许进行生产活动，确保安全稳定。
三、进一步加大对非法生产经营烟花爆竹的单位和个人的查处、打击力度，严肃追究，依法处理。各地有关部门要在地方政府的统一领导下，积极配合，按照职责分工组织查处非法生产、经营烟花爆竹的违法行为。对非法生产、储存的厂点、作坊等，要坚决依法予以取缔、关闭。同时要妥善处置和转移已取缔、关闭厂点、作坊的药料、成品、半成品，确保处置和转移过程中的安全。
四、各地要严格按照危险物品运输规定对运输烟花爆竹的车辆进行安全检查，对非法运输烟花爆竹的要予以坚决打击。公安、铁路、交通、民航等部门要协调配合，切实加强对车站、码头、机场的安全检查，发现非法携带烟花爆竹等危险物品乘坐车船、飞机的，要依法严肃处理。
五、各地工商部门要加大烟花爆竹市场监控力度，维护市场秩序；质检部门要加强对烟花爆竹产品质量的抽查检验，严防非法和伪劣烟花爆竹产品进入市场；供销合作社等烟花爆竹经营机构要加强自律，规范经营行为，主动配合政府有关部门强化市场监控，查禁、取缔烟花爆竹非法销售网点。
春节临近，各地要切实做好烟花爆竹生产、运输、销售、燃放等各环节的安全工作，特别是对春节期间举办的各类焰火晚会要切实加强审查监督和安全保卫工作，确保人民群众度过一个平安、欢乐、祥和的传统佳节。
二○○五年一月十三日
