日照市水资源管理办法
山东省日照市人民政府
日照市水资源管理办法
政府令43号
《日照市水资源管理办法》已经2007年9月26日市政府第43次常务会议研究通过，现予发布，自发布之日起施行。
市 长 杨 军
二OO七年九月三十日
日照市水资源管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强水资源的统一管理，合理开发、利用、节约和保护水资源，实现水资源的可持续利用，根据《中华人民共和国水法》、国务院《取水许可和水资源费征收管理条例》以及《山东省实施〈中华人民共和国水法〉办法》等法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 在本市行政区域内开发、利用、节约、保护、管理水资源，适用本办法。
本办法所称水资源，包括地表水和地下水。
第三条 开发、利用、节约、保护水资源，应当全面规划、统筹兼顾、综合利用、讲求效益，发挥水资源的多种功能，协调好生活、生产经营和生态环境用水。
第四条 实行计划用水、科学用水，厉行节约用水，积极推广节水技术，建立节水型社会。鼓励利用雨水、洪水、海水、矿坑水、再生水等非常规水资源，促进水资源的可持续利用。
加强水资源保护，采取有效措施，保护植被、涵养水源、防治水土流失和防治水污染，改善生态环境。
第五条 市水利局是市人民政府的水行政主管部门，按照规定权限负责全市水资源的统一管理和监督工作。
各县（区）水利局是同级人民政府的水行政主管部门，按照规定权限负责本行政区域内水资源的统一管理和监督工作。
其他有关部门按照职责分工，负责本行政区域内水资源开发、利用、节约和保护的有关工作。
第二章 水资源开发利用和保护
第六条 开发利用水资源，应当按照兴利与除害相结合的原则，正确处理上下游、左右岸和地区之间的利益，并服从防洪的总体安排。
开发利用水资源，应当首先满足城乡居民生活用水，统筹兼顾农业、工业、生态环境和水土保持等方面用水，充分发挥水资源的综合效益。
第七条 市、县（区）人民政府应当结合当地水资源的实际情况，按照地表水与地下水统一调度开发、开源与节流相结合、节流优先和污水处理再利用的原则，合理开发利用水资源。
国民经济和社会发展规划以及城市总体规划的编制、重大建设项目的布局，应当与当地水资源条件和防洪要求相适应，并进行科学论证。
第八条 开发利用水资源，应当按照流域、区域进行统一规划。规划分为综合规划和专业规划。
全市水资源综合规划和跨县（区）的区域综合规划，由市水行政主管部门会同有关部门和有关县（区）人民政府编制，经市人民政府批准后报省水行政主管部门备案；县（区）综合规划，由县（区）水行政主管部门会同有关部门编制，经同级人民政府批准后报市水行政主管部门备案。
专业规划由市、县（区）人民政府有关部门编制，征求同级其他有关部门意见后，报本级人民政府批准。其中，防洪规划、水土保持规划的编制、批准，依照《中华人民共和国防洪法》、《中华人民共和国水土保持法》的有关规定执行。
专业规划应当服从综合规划。经批准的规划是开发利用水资源和防治水害活动的基本依据。规划的修改，必须经原批准机关批准。
第九条 在本市行政区域内的河流、湖泊上建设水工程，其工程可行性研究报告报请批准前，市、县（区）水行政主管部门应当按照管理权限对水工程的建设是否符合流域综合规划进行审查并签署意见。
在沭河上建设水工程，其工程可行性研究报告报请批准前，流域管理机构应当对水工程的建设是否符合流域综合规划进行审查并签署意见。
第十条 本市行政区域内的河流、水库的水功能区划按下列规定划定：
（一）跨县（区）的河流、水库的水功能区划，由市水行政主管部门会同市环境保护行政主管部门和有关部门拟定，报市人民政府批准，并报省水行政主管部门和环境保护行政主管部门备案。
（二）其他水域的水功能区划，由各县（区）水行政主管部门按照管理权限会同有关部门拟定，报本级人民政府批准，并报市水行政主管部门和环境保护行政主管部门备案。
经批准的水功能区划应当向社会公告。县级以上水行政主管部门应按管辖范围在水功能区的边界设立明显标志。
第十一条 经批准的水功能区划是水资源开发、利用和保护的依据。任何单位和个人从事开发利用水资源的活动以及向水体排污，不得降低水功能区划确定的水体功能。
市、县（区）水行政主管部门应当按照水功能区对水质的要求和水体的自然净化能力，核定该水域的纳污能力，向同级环境保护行政主管部门提出该水域的限制排污总量意见。
第十二条 国家建立饮用水水源保护区制度。市人民政府应当依法划定饮用水水源保护区，并报省人民政府批准。饮用水源保护区划定后，水行政主管部门应当设置明显标志，并予以公告。
市、县（区）人民政府应当采取措施，防止水源枯竭和水体污染，保证城乡居民饮用水安全。在饮用水源保护区内不得从事影响水源水质的活动；严禁在饮用水水源保护区内设置排污口。
第十三条 在地下水超采地区，应当依法划定地下水禁止开采或限制开采区。地下水禁止开采区或限制开采区划定后，市人民政府应当向社会公告。
在地下水禁止开采区内，不得新建、改建或者扩建地下水取水工程。对已有的地下水取水工程，由市、县（区）水行政主管部门调整开采布局，逐步压减地下水开采量，直至限期封闭。
在地下水限制开采区内，确需新建、改建或者扩建地下水取水工程的，应当经省水行政主管部门批准。对已有地下水取水工程，由市、县（区）水行政主管部门逐步核减各取水单位的地下水开采量和年度用水计划。
第十四条 禁止在水库、渠道管理范围内新建、改建和扩建排污口。
在河道、湖泊管理范围内设置或扩大排污口，应当经有管辖权的水行政主管部门审查同意后，由环境保护行政主管部门负责对建设项目的环境影响报告书进行审批。
在水库周围、河流两岸采矿或进行其他生产活动的单位和个人，必须采取有效措施，防止水体受到污染和破坏。
禁止向渗井、渗坑、裂缝、溶洞以及弃用和报废水井排放有害物质。
第十五条 开发利用地下水，应维持采补平衡。
开采地下水的单位和个人，必须取得有管辖权的水行政主管部门批准后方可开凿取水井。凿井施工结束后，应当在十日内向取水口所在地水行政主管部门提交成井资料。经验收合格并领取取水许可证后，方可取水。在沿海地区开采地下水，应当经过科学论证，并采取措施，防止地面沉降和海水入侵。法律、法规对农业、农村等取用地下水另有规定的从其规定。
任何施工单位和个人不得为未取得取水批准手续的单位和个人开凿取水井。
第十六条 从事工程建设，占用农业灌溉水源、灌排工程设施，或者对原有灌溉用水、供水水源有不利影响的，建设单位应当采取相应的补救措施；造成损失的，依法给予补偿。占用农业灌溉水源、灌排工程设施三年以上（含三年）的，占用者要兴建相应的替代工程，替代工程的所有权和使用权与占用前工程的属性不变。
第三章 水资源的配置和节约使用
第十七条 国家对水资源实行宏观调配制度。全市水中长期供求规划，由市水行政主管部门会同同级有关部门依据省水中长期供求规划和本市的实际情况制订，经市发展改革主管部门审查批准后执行；各县（区）水中长期供求规划，由县（区）水行政主管部门会同同级有关部门依据市水中长期供求规划和本县（区）实际情况制订，经同级发展改革主管部门审查批准后执行。
第十八条 跨县（区）的水量分配方案和旱情紧急情况下的水量调度预案，由市水行政主管部门商有关县（区）人民政府制订，报市人民政府批准后执行。水量分配方案和旱情紧急情况下的水量调度预案一经批准，有关地方人民政府必须严格执行。
市、县（区）人民政府水行政主管部门应当根据批准的水量分配方案和年度预测来水量，制定年度水量分配方案和调度计划，实施水量统一调度；有关地方人民政府必须服从。
第十九条 国家对用水实行总量控制和定额管理相结合的制度。
市、县（区）发展改革主管部门会同同级水行政主管部门，根据用水定额、经济技术条件以及水量分配方案确定的可供本行政区域使用的水量，制定年度用水计划，对本行政区域内的年度用水实行总量控制。
第二十条 取水单位或者个人应当在每年的12月31日前向原发放取水许可证的水行政主管部门报送本年度的取水情况和下一年度取水计划建议。
水行政主管部门依照本地区下一年度取水计划、取水单位或者个人提出的下一年度取水计划建议，按照统筹协调、综合平衡、留有余地的原则，向取水单位或者个人下达下一年度取水计划。
取水单位或个人应严格按照经批准的年度取水计划取水。因特殊原因需要调整年度取水计划的，应当经原审批机关同意。
水行政主管部门应当按年度将取用地下水的情况抄送同级国土资源主管部门，将取用城市规划区地下水的情况抄送同级城市建设主管部门。
第二十一条 市水行政主管部门负责全市节约用水的统一管理与监督工作，各县（区）水行政主管部门负责本行政区域内节约用水的统一管理和监督工作。
经贸、建设、质量监督等部门应当按照职责分工，做好节约用水的有关工作。
第二十二条 各级人民政府鼓励研究节水技术，推广节水工艺、设备和产品，建立节水型社会。
对农业蓄水、输水工程采取必要的防渗漏措施，提高农业用水效率。
对工业用水应当采用先进技术、工艺和设备，增加循环用水次数，提高水的重复利用率。
对城镇居民推广节水型生活用水器具，降低城市供水管网漏失率，提高生活用水效率；加强城市污水集中处理，鼓励使用再生水，提高污水再生利用率。
供水企业和自建供水设施的单位应当加强供水设施的维护管理，减少水的漏失。
第二十三条 新建、改建、扩建工程项目的建设单位，在向水行政主管部门提出取水许可申请时，所提交的建设项目设计任务书（项目建议书）的简要报告，应附有节水措施和节水设施的设计任务书（项目建议书）等有关文件。
节水设施应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投产。工程竣工后，水行政主管部门应参加工程项目节水设施的竣工验收；验收不合格的，责令项目建设单位限期改正。
第四章 取水许可管理和水资源费征收
第二十四条 国家对水资源依法实行取水许可制度和有偿使用制度。
市、县（区）水行政主管部门按照分级管理权限，负责取水许可制度的组织实施和监督管理；市、县（区）水行政主管部门、财政部门和价格主管部门依照法定的权限，负责水资源费的征收、管理和监督。
第二十五条 取水许可实行分级审批。
法律法规规定应当由流域管理机构或省水行政主管部门审批、核发取水许可证的，由取水口所在地的市、县（区）水行政主管部门受理申请后逐级上报。有下列情况之一的，由市水行政主管部门审批、核发取水许可证：
（一）从中型水库取水的；
（二）从日照水库坝下付疃河干流河道取水以及两侧各一公里范围内日取地下水五百至二万立方米的；
（三）从其他县（区）边界河道取水或者在县（区）边界两侧各一公里内日取地下水五百至二万立方米的；
（四）非灌溉用水日取地表水二万至四万立方米（含二万立方米）的、日取地下水三千至二万立方米（含三千立方米）的；
（五）市属以上单位（含市属及外省、市驻日照单位）在市城市规划区范围内取地下水的；
（六）在日照经济开发区、山海天旅游度假区取水的。
前款规定之外的取水许可由取水口所在县（区）水行政主管部门审批和核发取水许可证。
取用城市规划区范围内的地下水的，水行政主管部门在审查批准前，应当征求城市建设主管部门的意见。
第二十六条 凡在本市行政区域内直接从河流、水库或者地下取用水资源的单位和个人，除本办法第二十七条规定的情形外，都应当向水行政主管部门申请领取取水许可证，取得取水权。
申请取水应当提交下列材料：
（一）申请书；
（二）与第三者利害关系的相关说明；
（三）属于备案项目的，提供有关备案材料；
（四）国务院水行政主管部门规定的其他材料。
第二十七条 下列情形不需申请领取取水许可证：
（一）农村集体经济组织及其成员使用本集体经济组织的水塘、水库中的水的；
（二）为家庭生活取水的；
（三）为零星散养、圈养畜禽饮用等非经营性取水，月取水量在五十立方米以下的；
（四）为保障矿井等地下工程施工安全和生产安全必须进行临时应急取（排）水的；
（五）为消除对公共安全或者公共利益的危害临时应急取水的；
（六）为农业抗旱和维护生态与环境必须临时应急取水的；
（七）法律、法规规定的其他情形。
前款第（四）、（五）项规定的取水，应当及时报有管辖权的水行政主管部门备案；第（六）项规定的取水，应当经有管辖权的水行政主管部门同意。
第二十八条 直接从河流、湖泊、水库和地下取用水资源的建设项目，建设单位应当按照国家规定进行建设项目水资源论证，编制水资源论证报告书，并报有管辖权的水行政主管部门审查同意。
建设单位持经审查同意的水资源论证报告书等有关资料，向有管辖权的水行政主管部门申请办理取水许可手续。
第二十九条 取水申请经水行政主管部门批准后，申请人方可兴建取水工程或者取水设施。
取水工程或者设施竣工后，申请人应当按规定向水行政主管部门报送取水工程或者设施试运行情况等相关材料；经验收合格的，由水行政主管部门核发取水许可证。
取水申请批准后三年内，取水工程或者设施未开工建设，或者需由国家审批、核准的建设项目未取得国家审批、核准的，取水申请批准文件自行失效。
建设项目中取水事项有较大变更的，建设单位应当重新进行建设项目水资源论证，并重新申请取水。
第三十条 有下列情形之一的，水行政主管部门可以对取水单位或者个人的年度取水量予以限制：
（一）由于自然原因，水源不能满足本地区正常供水的；
（二）取水、退水对水功能区水域使用功能、生态与环境造成严重影响的；
（三）地下水严重超采或者因地下水开采引起地面沉降等地质灾害的；
（四）出现需要限制取水量的其他特殊情况的。
发生重大旱情时，水行政主管部门可以对取水单位或者个人的取水量予以紧急限制。
第三十一条 在本市行政区域内，直接从河流、湖泊、水库或者地下取水的单位或个人，都应当向水行政主管部门缴纳水资源费，但本办法第三十二条规定暂免征收的除外。
第三十二条 下列取水暂免征收水资源费：
（一）农村集体经济组织及其成员使用本集体经济组织的水塘、水库中的水的；
（二）为家庭生活取水的；
（三）为零星散养、圈养畜禽饮用等非经营性取水，月取水量在五十立方米以下的;
（四）为消除对公共安全或者公共利益的危害临时应急取水的；
（五）法律、法规、规章规定的其他情形。
前款第（四）项规定的取水，应当及时报有管辖权的水行政主管部门备案；
第三十三条 水资源费按照“谁审批、谁征收”的原则征收；按照本办法规定的取水许可审批权限，分别由市、县（区）水行政主管部门负责征收。
第三十四条 在本市行政区域内取水，实行统一的水资源费征收标准。征收标准由市水行政主管部门根据省规定的制定原则提出方案，经市物价、财政主管部门审核后，报省物价、财政主管部门批准执行。
下列情形取水的水资源费的征收标准，按下列原则确定：
（一）经批准在地下水超采区取地下水的，按本地地下水水资源费征收标准的两倍征收；
（二）矿坑生产和建设工程施工抽排地下水的，按本地地下水水资源费征收标准的百分之二十征收；
（三）对超计划用水的取水户实施累进加价制度征收水资源费，具体加价标准按国家相关规定执行。
（四）无取水许可证取水的，除依照有关规定处理外，按本地水资源费征收标准的三倍征收。
第三十五条 取得取水许可证的单位和个人，应当在取水口安装符合国家标准的取水计量设施，并保证其正常运行，按量水计量设施的实际计量数缴纳水资源费。
未安装计量设施或者计量设施已安装但不能正常运行的，在安装或者修复前，取水量按照取水设施日满负荷取水量计算。
依法取水的单位和个人应当如实向有管辖权的水行政主管部门提供与取水量有关的资料，并按照规定填报取水统计报表。
第三十六条 取水单位和个人应当自收到水行政主管部门送达的水资源费缴纳通知单之日起七日内办理缴纳手续。
取水单位或者个人因特殊困难不能按期缴纳水资源费的，可以自收到水资源费缴纳通知单之日起七日内向发出缴纳通知单的水行政主管部门申请缓缴；发出缴纳通知单的水行政主管部门应当自收到缓缴申请之日起五个工作日内作出书面决定并通知申请人；期满未作决定的，视为同意。但水资源费的缓缴期限最长不得超过九十日。
第三十七条 水资源费实行收支两条线管理，专款专用，不得挪用。水资源费用于下列支出：
（一）调水、补源、水源工程等重点水利设施建设；
（二）水资源综合考察、调查评价、监测、规划；
（三）节约用水技术研究、推广及节水项目的补贴；
（四）水资源保护、管理及奖励等。
各级水行政主管部门应当按规定用途编制年度水资源费使用计划，报同级财政部门审核后执行。列入基本建设投资计划的，应当按基本建设程序执行。水资源费当年有节余的，可结转下年度使用。
第五章 法律责任
第三十八条 有下列行为之一的，由水行政主管部门、环境保护行政主管部门等职能部门根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《取水许可和水资源费征收管理条例》、《山东省实施〈中华人民共和国水法〉办法》等法律法规的具体规定，采取相应的处罚措施：
（一）在饮用水水源保护区内设置排污口的；
（二）未经水行政主管部门审查同意、环境保护行政主管部门批准，擅自在河道、湖泊、水库、渠道管理范围内新建、改建或者扩大排污口的；
（三）建设项目的节水设施没有建成或者没有达到国家规定的要求，擅自投入使用的；
（四）未取得取水申请批准文件擅自建设取水工程或者设施，擅自在地下水禁止开采区内新建、改建或者扩建地下水取水工程，以及为未取得取水许可证的单位和个人开凿取水井的；
（五）申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料骗取取水申请批准文件或者取水许可证的，伪造、涂改、冒用取水申请批准文件、取水许可证的;
（六）拒不执行水行政主管部门作出的取水量限制决定，或者未经批准擅自转让取水权的；
（七）不按照规定报送年度取水情况、拒绝接受监督检查或者弄虚作假以及退水水质达不到规定要求的；
（八）未安装取水计量设施以及取水计量设施不合格或者运转不正常的；
（九）拒不缴纳、拖延缴纳或者拖欠水资源费的；
（十）其他违反水资源管理法律法规规定的行为。
第三十九条 水行政主管部门及其水政监督检查人员履行本办法规定的监督检查职责时，根据《中华人民共和国水法》第六十条、第六十一条的规定，有权采取下列措施：
（一）要求被检查单位提供有关文件、证照、资料；
（二）要求被检查单位就执行本办法的有关问题作出说明；
（三）进入被检查单位的生产场所进行调查；
（四）责令被检查单位停止违反本办法的行为，履行法定义务。
有关单位或者个人对水政监督检查人员的监督检查工作应当给予配合，不得拒绝或者阻碍水政监督检查人员依法执行公务。
第四十条 根据《中华人民共和国水法》第六十四条的规定，水行政主管部门或者其他有关部门以及水工程管理单位及其工作人员，利用职务上的便利收取他人财物、其他好处或者玩忽职守，对不符合法定条件的单位或者个人核发许可证、签署审查同意意见，不按照水量分配方案分配水量，不按照国家有关规定收取水资源费，不履行监督职责，或者发现违法行为不予查处，造成严重后果，构成犯罪的，对负有责任的主管人员和直接责任人员依照有关法律规定追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，依法给予行政处分。
第六章 附 则
第四十一条 本办法自发布之日起施行。
能源部电力建设项目使用外资会计核算暂行办法
能源部
能源部电力建设项目使用外资会计核算暂行办法
1992年10月19日，能源部
一、总 则
1、为了加强能源部电力系统基本建设项目利用外资的会计核算及管理工作，根据财政部［91］财会字第94号《国营建设单位使用国外借款有关会计核算的规定》和《能源部电力系统利用外资财务管理实施办法》，（能源经［1992］579号），结合电力建设项目利用外资的具体情况，制定本办法。
2、本办法作为现行电力行业建设单位使用外资有关会计制度的补充，对利用外资的有关会计科目，帐务处理及会计报表编制等作了若干补充规定，以加强和完善利用外资的会计核算工作。
3、本办法适用于使用外资的电力建设单位，包括经国务院批准使用国际金融机构、国外政府贷款和国际商业贷款，以及相关的赠款等。使用国家批准外汇额度进口设备及东欧国家记帐贸易的建设单位和外商投资企业，按财政部有关规定核算。
外资会计核算实行以人民币为记帐本位币，对以其他货币结算的收支业务和往来款项，除用原币登记其实际发生的数字外，还应折合为人民币记帐。记帐汇率一般以国家外汇管理局上年12月31日公布的卖出价为本年记帐汇率折算人民币。两个年度末的汇率变化作为汇兑损益处理。
为简便记帐，年度中发生的汇率变化可以不予记录反映。
工程建设期间发生的汇兑损益记入建设成本。建设单位在办理竣工决算时，可按编制竣工决算时的汇率调整交付使用财产价值。
竣工决算办理后，还贷期间所发生的汇总损益直接转生产。
二、会计科目补充和使用说明
1、在“基建投资借款”科目下增设二级科目“国外借款”
（1）本科目核算建设单位实际使用国外借款的情况，并按外资借款的具体情况设备“××国政府贷款”、“世界银行贷款”、“亚行贷款”、“技术合作信贷”、“特别信贷”及其他外债等三级科目。同时在每一个三级科目＼下按“本金”、“利息”、“承诺费”设置明细科目。对部分外资借款由财政部垫付利息、承诺费的项目，可以“基建投资借款”科目下增设“财政部垫付利息及承诺费”二级科目，核算财政部垫付数及建设单位归还数。
（2）利用外资单位在使用外资支付工程进度款、调遣预付款、材料预付款、支付进口设备、材料采购款及咨询服务、考察、培训等费用时，借记“建筑安装工程投资”等有关科目，贷记本科目。
按规定支付的外资借款利息、承诺费，在建设期内借记“待摊投资----国外借款利息”、“待摊投资----国外借款手续费及承诺费”，贷记本科目或国内有关基建投资借款科目；竣工投产后的利息借记“应收生产单位投资借款----国外借款”，贷记本科目。对支付期较长，使用分次付款形式的合同，工程虽已完全，但在尾款付清前发生的利息和承诺费，可视同建设期内发生的利息和承诺费核算。
对发生的汇兑损益，工程编制竣工决算前的应计入建设成本，借记：“待摊投资--汇兑损益”，贷记本科目。编制工程竣工决算后的汇兑损益，借记“应收生产单位投资借款--国外借款”，贷记本科目。
（3）工程建成投产后按贷款协议偿还国外借款本息时的帐务处理。
用项目投产后新增利润，减免税和固定资产折旧还贷，借记本科目，贷记“应收生产单位投资借款--国外借款”。
用基建收入、投资包干结余还贷，借记“应交基建收入（还贷部分）”，“应交包干节余（还贷部分）”，贷记“银行存款”，同时借记本科目，贷记“应收生产单位投资借款--国外借款”。
对用以上资金归还财政部垫付的利息、承诺费时，借记“基建投资借款----财政部垫付利息承诺费”，贷记有关科目。
（4）国外借款由业主单位核算的，业主与建设单位之间可通过“拨付所属投资借款----国外借款”、“上级拨入投资借款----国外借款”科目进行核算。业主收到国外支付通知书后转建设单位，借记“拨付所属投资借款----国外借款”，贷记本科目；建设单位收到业主转帐通知单位，借记“器材采购”、“承包单位工程款往来”等有关科目，贷记“上级拨入投资借款----国外借款”。工程竣工后偿还贷款时，业主根据还贷时的汇率还款，还贷汇率与项目竣工决算时汇率之差直接转生产单位，并按竣工决算时的汇率通知建设单位冲转“应收生产单位投资借款----国外借款”。业主借记本科目，贷记“拨付所属投资借款----国外借款”；建设单位借记“上级拨入投资贷款----国外借款”、贷记“应收生产单位投资借款----国外借款”。
国外借款在建设单位核算的，业主应对贷款的使用作好各种辅助记录，加强对外资借款的使用、支付等管理工作。
2．在“基建拨款”科目下增设“国外赠款”二级科目，用来反映和核算国外无偿损赠的资金和物资情况。对于主管部门转帐拨入的进口设备不在本科目核算。
（1）当建设单位利用国外赠款支付设备、材料采购款及咨询服务、考察培训费用等，借记“器材采购”、“待摊投资”等科目，贷记本科目。
（2）对国外无偿捐赠的设备、材料等物资应比照国内同类产品价格或概算价入帐，根据不同情况，分别借记“设备投资”、“库存材料”等科目，贷记本科目。
3．对“器材采购”科目使用的补充。在“器材采购”科目下增设“进口设备”和“进口材料”两个二级科目，用以核算和反映利用外资进口设备、材料等采购业务。
4．在“采购保管费”科目下增设“进口设备”、“进口材料”两个二级科目，核算为采购、验收、保管和收发进口设备、材料所发生的各种费用，并按费用进行分类明细核算。
5．在“库存设备”科目下增设“进口设备”二级科目，核算使用外资购入需要安装设备的实际成本，并按设备类别、采购合同等设置数量、金额明细帐进行核算。由于国外进口设备支付期较长，特别是尾款通常要等设备投运后12～18个月无质量问题后才支付，在设备验收入库时，就应将尚未支付的尾款按合同原币价和设备到货时汇率估价入帐，借记本科目，贷记“应付器材款----应付国外供货商尾款”。在尾款支付完毕后，再按实际支付数调整有关科目。
为便于掌握每个合同的支付情况，须根据需要建立辅助登记簿，包括合同号、信用证号、信用证开出日期、向银行申请支付书号，及到货设备数量、合同原币金额、每次支付原币金额和折算成赠、贷款货币金额等内容，用以加强进口设备财务管理，加强合同支付管理。
对进口设备合同中配置备品备件或专用安装工器具的，应力求在签订合同时注明金额，无法注明的，应根据同类产品价格或有关比例关系分析记帐。个别确定无法计算金额的，应设置数量备忘簿进行记录，以加强管理。
6．在“库存材料”科目下增设“进口材料”二级科目，核算使用外资进口并验收入库的材料。将库存进口材料拨交施工单位（或承包商）抵作工程款或预付备料款时，按计划（概算或合同）价格，借记“承包单位工程款往来”（或“预付工程款”及“预付备料款”），贷记本科目。
计划与实际的价差列转“建筑安装工程投资”科目。
7．“设备投资”科目的补充及使用说明。
（1）在“设备投资”科目下增设“在安装进口设备”、“不需要安装进口设备”两个二级科目，核算利用外资完成的设备投资，并按设备进口合同、类别、用途等进行明细核算。
设备投资列报完成时，应根据我国现行的财务、统计制度列报。对采用多次付款方式进口的设备，在安装完成后应按设备的全部价值列报投资完成额。实际支付完毕后，对未支付预估列报的投资再按实调整。
（2）交付生产单位的备品备件、工器具（概算内批准列入的），也应通过本科目核算。
8．“待摊投资”科目的补充及使用说明
（1）在“待摊投资”科目下增设“汇总损益”二级科目，用以核算在工程建设期间应由本工程负担的人民币对贷款原币折算率变化的差额。一般可直接进入工程投资或设备投资的应直接计入，不列“待摊投资”。对人民币与贷款货币的汇总损益、周转金帐户回补时发生的汇兑损益，应在本科目下明细核算。但采购原币与支付贷款货币的汇率风险及世行贷款按货币总库制计算的汇率风险不在本科目核算，可在平时作好辅助记录，为分析外汇风险积累基础资料。
汇兑损益一般每年计算一次。发生时借记本科目，贷记“国外借款”等科目。
（2）在“待摊投资”科目下增设“国外借款利息”和“国外借款手续费及承诺费”两个二级科目，反映和核算国外借款所发生的借款利息、承诺费及手续费。发生时借记本科目，贷记“基建投资借款”等有关明细科目。
对“特别帐户”等存款利息收入、出国工厂检验费结余，一般应用于归还贷款利息支出，抵冲本科目。
9．在“转出投资”科目下增设“进口勘察设计设备”、“进口专用工具器具”等明细科目，核算经批准并列入工程概算内有关勘察设计施工专用的设备工器具等投资完成及转出情况。当设备、工器具到货验收入库后交付使用单位时，借记本科目，贷记“库存设备”等科目，同时借记“应收生产单位投资借款----国外借款”，贷记“待冲基建支出”。对大型施工机具采用租赁方式的，不在本科目核算。
对一些经过批准进口，但未列入概算的勘察设计设备、施工机具等，由勘察设计费、施工机具费、设备台班费扣抵的，或由购买单位支付人民币的，应列入“应收有偿调出器材及工程款”、“预付工程款”等科目核算。
10．在“应收生产单位投资借款”科目下设“国外借款”二级科目，核算建设单位应向生产单位收回用外资购建并交付使用的财产价值和有关其他各项支出。
11．在“应收有偿调出器材及工程款”科目下增设“调出进口设备及工器具”、“调出进口材料”二级科目，按调出对象、种类明细核算，反映经批准有偿调拨给其他单位、工程的进口设备、材料、工器具的应收款项。
调出时借记本科目，贷记“库存设备----进口设备”等科目。收到资金后应作专户存储，用于归还国外贷款本息。在未归还前，根据需要可报经主管部门批准用于工程建设资金临时周转使用。
12．经批准开设外币存款户的建设单位，应在“银行存款”科目下增设“美元户”、“日元户”等二级科目，核算建设单位在银行或有关金融机构的各种货币存款及使用周转金的支付、补充、结存情况。
使用世界银行贷款的周转金数额较大、业务较频繁的单位、可单独设立“外汇存款（××货币）”科目，作为货币资金核算的一个组成部分。
13．未经外汇管理局批准开设外币存款户的单位原则上不设“外币现金”科目，但对有银行不收存的外币，可在“现金”科目下设“现金----××货币”核算收支结存情况。
14．在“应付器材款”下增设“预付进口器材定金”和“应付国外供应商尾款”二级科目，分别核算利用外资进口设备过程中预付定金和应付尾款业务。预付定金时借记“应付器材款----预付进口器材定金”，贷记“国外借款----××贷款。在设备到货时，应按到货设备的合同全价借记“器材采购”科目（不需安装设备到货并已验收入库可直接借记“设备投资”），贷记“国外借款”、“应付器材款----预付进口器材定金”、“应付器材款----应付国外供应商尾款”。在支付尾款时按实际数再调整有关科目。
15．在“其他应付款”科目下增设“国外索赔和违约金”二级科目，核算利用外资过程中进口设备、材料和承包单位工程施工过程中发生的索赔违约罚款等业务。根据合同规定或仲裁机构裁决所取得的索赔款、违约金等收入应专户储存，用以对设备器材质量问题的修复，缺、漏件的重新购置，重新招标签订合同的费用支出等。当工程完工后本科目如有结余，应全数作还贷资金用于归还贷款。
三、会计报表
（1）国内建设单位会计报表，按财政部、建行总行统一布置精神编报，并根据（91）财会字第94号文及本文有关规定补充。
（2）报送国外贷款机构的财务报告应按其有关要求编报。其中，在编制世行财务报告时，应根据世行要求及我国的财会制度，编报《资产负债表》、《损益表》、《财务状况变动表》、《基建投资表》。具体编报方法见附件。编报其他国外贷款机构的财务报表可参照。
四、附 则
1．本办法自1992年度开始执行，以前发布的有关外资会计核算办法和世行报表编制办法同时废止。
2．本办法由能源部经济调节司解释。
［附件］报世界银行财务报表编制说明及格式
根据世界银行对财务报表的编制要求，应将电力工业企业财务报表、电力基本建设财务报表分别转编成《资产负债表》、《损益表》（基建可不编）、《财务状况变动表》和《基建投资表》（生产不编），然后予以合并，成为报送世界银行的一套完整的财务报表。其中，基建报表按照有限合并的原则编制。现将各表的转编说明如下，并附统一的报表格式。对以下说明中所列的各项资料、数据来源的行次、栏次，均参照1991年度会计年报格式。
Ⅰ．生产部分
一．资产负债表
项目 编制说明
资产方
1．流动资产
（1）现金 会工1表第35行“货币资金”，＋第47
行“专项存款”
（2）库存物资 会工01表第15行“定额流动资产小计”
＋第34行“特准储备物资”
（3）应收帐款 会工01表第32行“其他流动资产小计”
--第34行“特准储备物资”--第35行
“货币资金”
流动资产小计 本表“现金”＋“库存物资”＋“应收帐款”
2．固定资产
（1）固定资产原值 会工01表第14行“固定资产合计”＋第
2行“折旧”--第9行“长期投资”中需专
项资产性质部分
（2）减：折旧 会工01表第2行“折旧”
（3）固定资产净值 会工01表第14行“固定资产合计”--第
9行“长期投资”中属专项资产性质部分
＝本表“固定资产原值”--“折旧”
3．专项资产 会工01表第58行“专项资产合计”--第
47行“专项存款”＋第9行“长期投资”
中属专项资产性质部分
资产合计 本表“流动资产小计”＋“固定资产净值”
＋“专项资产”
负债和权益
1．流动负债
（1）应付帐款 会工01表第91行“已收分期收款销货款”
（2） --第97行“其他应付款”相加数＋一年内
到期应偿还的基建借款：内资、外资
（3）应交政府 会工01表第98行“未交税金”＋第99
行“未交利润”＋第100行“其他未交数”
（4）流动资金借款 会工01表第80行“流动资金借款”
流动负债小计 本表“应付帐款”＋“应交政府”＋“流动
资金借款”＋“一年内到期应偿还的基建借 款”
2．长期负债
（1）基建借款 会工01表75行“基建借款”条款--（会
（国内） 工22表第25行4栏“国外借款”第25行9栏“国外借款”）
（2）基建借款 会工22表（3）基建借款分项目情况期末
（国外） 未还数分抑填列，其中世行贷款项目完成转
（3）其中： 生产部分根据项目填列按会工22表（3）
工程世行 中本单位世行借款工程基建借款期末未还数
贷款 填列
（4）减： 一年内到期应偿还的基建借款：内资、外资
（5）其他长期借款 会工01表第67行“其他单位投入资金”
＋第76行“投资借款”￣第79行“应付
引进设备款”
长期负债小计 本表“基建借款”（国外）＋“基建借款
（国内）”＋“其他长期借款”--“一年内
到期应偿还的基建借款”
3．权益
（1）国家固定基金 会工01表61行“国家固定基金”＋62
行“企业固定基金”＋63行“待转固定基
金”
（2）流动基金 会工01表64行“国家流动基金”＋65
行“企业流动基金”＋66行“国家拨入特
准储备资金”
（3）专项资金 会工01表118行“专项资金合计数”
权益合计 本表“国家固定基金”＋“流动基金”
＋“专项资金”
负债和权益合计 本表“流动负债小计”＋“长期负债小计”
--“权益合计”
长期负债比（％） 本表：长期负债小计／（负债和权益合计
--流动负债小计）×100％
流动比 本表：流动资产／流动负债×100％
注：1．“应收帐款”和“应付帐款”中，属业主内部往来
款应相互抵销后填列，并予说明。
2．“基建借款”中一年内到期应偿还借款的本息应调
整转列“应付帐款”，并按国内、国外注明转列金
额。
3．本表“长期负债比”、“流动比”两个指标应在生
产、基建两表合并后计算。
二、损益表
项目 编制说明
1．售电量 会工03表第15行3栏电力部分
（百万度）
2．每年增长率（％） （本年度售电量／上年售电量--1）×100％
3．平均电价（分／度）会工03表第16行电力部分
4．销售收入 会工03表第1行电力部分
减：销售税金 会工03表第2行电力部分--会工01表（3）
第13行“减免税还贷本年已（补）交数”
5．净销售收入 本表“销售收入”--“销售税金”
6．运行成本
（1）燃料 会工11表第2行电力部分
（2）购电量 会工11表第3行电力部分
（3）运行费 会工11表第4、6、7、8行“水费、材
料、工资、福利”电力部分
（4）管理费 会工11表第11行电力部分
（5）基本折旧 会工11表第9行电力部分
（6）大修理费 会工11表第10行电力部分
（7）其他费用 会工03表第5行3栏“销售及其他费用”
电力部分--会工01表（3）第17行“减
免的教育费附加”本年已（补）交数
运行成本合计 本表“燃料”＋“购电费”＋“运行费”
＋“管理费”＋“基本折旧”＋“大修理费”
＋“其他费用”
7．运行利润 本表“净销售收入”--“运行成本合计”
加：营业外净 会工03表第14行1栏“销售利润总额
收入 合计数”--“电力销售利润总额”＋
会工02表第13行“营业外收入”--第
14行“营业外支出”＋第17行“其他
单位转来利润”
8．税前利润 本表“运行利润”＋“营业外净收入”
减：所得税 会工02表第31行“应交所得税”
9．净利润 本表“税前利润”--“所得税”
10．利润分配
（1）上交政府 会工02表第32行“应交财政调节税”
＋第33行“应交主管部门调节税”
（2）偿还贷款 （会工02表第20行“归还基建借款利润”
＋第21行“归还专项借款利润”）＋（会
工01表（3）第13行“减免税还贷已补
数”＋第17行“减免的教育费附加已补数”）
（3）企业留利 会工02表第24行￣29行＋第34
行“企业留利”
（4）其他 会工02表第18行“分给其他单位的利润”
＋第22行“归还债券的利润”＋“支付融
资租赁费的利润”
成本／运行收入 本表：（运行成本／净销售利润）×100％
比（％）
（税前）资金回收率 本表：（税前利润／年平均固定资产净值）
（％） ×100％
（税后）资金回收率 本表：（净利润／年平均固定资产净值）
（％） ×100％
年平均固定资产净值 会工07表（1）第56行“固定资产净值
平均余额”或可简便用资产负债表中“固定
资产净值”（年初数＋年末数）／2
三．财务状况变动表
项目 编制说明
资金来源
1．净利润 损益表中“净利润”
2．基本折旧 会工21表（1）第5行“更新改造资金”栏
3．大修理基金 会工21表（1）第5行“大修理基金”栏
4．其他内部资金 （会工21表（1）第4行“专用基金”本
来源 年增加数合计--第5行“更新改造资
金”、
“大修理基金”企业提取数--第4行4栏
“业扩资金增加数”--第6行“以本年利润中
提取专用基金数”--第10行“提前投产和还
清基建借款留给企业利润”--第11行“还贷
利润留利”）--会工02表第24行“技术转让
留利”
内部资金来源 本表：“净利润”＋“基本折旧”＋
小计 “大修理基金”＋“其他内部资金来源”
5．业扩资金 会工21表（1）第4行“业扩资金增加数”
6．其他资金来源 对会工01表的资金来源与运用分析填列。
一般包括：
1．投资借款：会工01表第76行年末数
--年初数
2．专用借款：会工01表第77行年末数
--年初数
3．会工22表（1）第24行“用其他资金
还贷”的第6栏“归还基建借款”、
会工22表（2）第24行16栏“归还专
项借款”、第24行18栏“归还投资借款”
4．会工01表（3）第17行“减免的教育
费附加已补数”（减项）
非内部资金来源 本表“业扩资金”＋“其他资金来源”
小计
资金来源合计 本表：“内部资金来源小计”＋“非
内部资金来源小计”
资金运用
1．流动资产增／减 根据资产负债表分析填列：
1．资金运用：库存物资＋（应收帐款
年末数--年初数）＝资金运用增减数
2．资金来源：（应付帐款＋应交政府
＋流动资金借款＋流动基金）的小
计数的本年--上年＝资金来源增减
若“基建借款”中有“流动资金借款”
部分，也应分析列入资金来源项下，
计算本年较上年增加额
3．流动资产运用净增加＝资金运用增
加额--资金来源增加额
2．专项资产增／减 资产负债表“专项资产”本年数--上
年数
3．偿还借款 （会工22表（1）第19行6栏“用利润归
还基建借款”＋第19行16栏“用利润
归还专用借款”＋第21行6栏“用折旧
归还基建借款”＋第21行16栏“用折旧
归还专用借款”＋第20行6栏“用减免税
归还基建借款”＋第24行16栏“用其他资金
归还专用借款”＋第24行18栏“用其他资金
归还投资借款”＋第24行6栏“用其他资金
归还基建借款”--第24行6栏“其中：未单列
用于减免教育附加归还基建借款”＋第23行6
栏“用基建收入归还基建借款”＋第22行16
栏“用专用基金归还专项借款”）＋会工01表
（3）第17行“用减免教育费附加已补数归还
基建借款”
4．上交政府 会工02表第32行“应交财政调节税”
＋第33行“应交主管部门调节税”
5．专用基金支出 会工21表（1）第15行“专用基金本年
减少数合计”--第21行栏“归还基
建和专项借款专用基金合计数”
6．其他支出 1．提前投产留利分约施工企业等（会
工02表第26行--会工21表（1）第10
行）
2．会工01表第108行￣111行“工资基
金、专用拨款、应付及暂收款等其他专项基金小
计的年末数--年初数。
（减少填正数，增加填负数）
7．运行需要合计 本表“流动资产增减”＋“专项资产增减”
＋“偿还借款”＋“上交政府”＋“专用基金
支出”＋“其他支出”
8．资金支出合计
资金运用合计 本表：“运行需要合计”＋“资金支出合计”
现金增／减 本表：资金来源合计--资金运用合计
年偿债能力 （内部资金来源小计--大修、福利基金
提取数）／偿还借款
注：
1．年偿还能力“指标应在生产、基建
合并后再计算
2．福利基金提取数按会工21表福利基金
本年提取数填列
Ⅱ．基建部分
按照电力工业基本建设单位会计报表，采取有限合并的原则编
制世界银行报表。即：世行贷款项目反映本工程全部的投资资金来
源，业主单位其他工程只反映在建部分的资金来源。
一、资产负债表
项目 编制说明
资产方
1．现金 世行贷款项目会建01表第33行”货币
资金合计”
2．库存物资 世行贷款项目建设单位综合资料表
（一）第四项20行“基本建设结余资金
合计”--本表“现金”）
3．在建工程 业主单位会建01表第6行“在建工程”
其中：世行贷款 世行贷款项目会建01表第6行“在建
工程 工程”
资产合计 本表“现金”＋“库存物资”＋
“在建工程”
负债和权益
1．基建借款（国内） （业主单位会建01表第71行“基建投
资借款”--第86行“国外借款”＋第
94行“电力债券资金”）--（业主单位
会建01表第11行“应收生产单位投资
借款”--第16--3行“国外借款”）--
业主单位建设单位综合资料表（一）四
项“基本建设结余资金”第5--14行和
第16行之和）＋（世行贷款项目建设单
位综合资料表（一）四项“基本建设结
余资金”第5--14行和第16行之和）
2．基建借款（国外） （业主单位会建01表第86行“国外借
款”--第16--3行“国外借款”--基本
建设综合资料表（一）四项第15行“国
外借款”＋（世行贷款项目建设单位综
合资料表（一）四项第15行“国外借款”）
其中：工程世行 世行贷款项目累计贷款数（世行贷款
借款 部分）--已向生产单位移交转入应收
生产单位投资借款数--累计偿还世行
贷款数
注：
本项生产和基建合并后应等于世行贷
款对帐单余额
3、基建拨款 （业主单位会建01表第54行“基建拨
款合计”--第67行“待转自筹资金拨
款”--第68行“预收下年度预算拨款”）
--（业主单位会建01表第2--5行之和--
第100行“待冲基建支出”）--（业主
单位建设单位综合资料表（一）四项第
1--4行之和）＋（世行贷款项目建设单
位综合资料表（一）四项第1--4行之和）
--（业主单位在拨款中包括的国外赠款）
4、国外赠款 根据业主单位收到或使用的国外赠款
数填列
负债和权益合计 本表：“基建借款（国内）”＋“基建
借款（国外）”＋“基建拨款”＋“国
外赠款”
注：为与世行评估口径一致，对地方集资属拨款处理的资金来
源应按评估时的口径分析列入拨款或借款。
二．财务状况变动表
项目 编制说明
资金来源
1．国外借款 业主单位根据本年实际使用国外借款
本息数填列，或根据“基建投资表”
本年（第8栏合计＋第9栏合计）--上年
（第8栏合计＋第9栏合计）
其中：工程世行 根据世行贷款项目本年实际使用世行
贷款 贷款本息填列。或根据“基建投资表”
本年第8栏合计--上年第8栏合计。
2．其他基建借款 业主单位（会建05表第1行6栏“基建
投资借款合计、本金”＋第18行6栏
“电力债券、本金”）＋（会建02表附
表第18行“借款利息”--第19行“减：
贷转存利息收入”）--本表“国外借款”
借款小计 本表“国外借款”＋“其他基建借款”
3．国家拨款 世行贷款项目根据本年国内拨款、国
外赠款之和填列＋业主单位其他项目
本年用拨款完成的在建工程投资数
其中：国外赠款 根据业主单位当年使用的国外赠款数
填列
资金来源合计 本表：“借款小计”＋“国家拨款”
资金运用
1．流动资产增／减 “资产负债表”中“库存物资”本年
数--上年数
2．国外贷款项目 业主单位使用外资贷款的工程项目本
资金支出 年实际投资和其他支出完成额
其中：世行贷款 世行贷款项目本年实际投资和
其他支出完成额
3．
其他建设项目资 业主单位“基建投资表”第15栏“本
金支出 年实际投资和其他支出完成额”合计
--本表“国外贷款项目资金支出”
资金支出合计 本表：“国外贷款项目资金支出”＋
“其他建设项目资金支出”
资金运用合计 本表：“流动资产增加”＋“国外贷
款项目资金支出”＋“其他建设项目
资金支出”
现金增／减 本表：“资金来源合计”--“资金运
用合计”＝资产负债表“现金”本年
数--上年数
注：为与世行评估口径一致，对地方集资属拨款处理的资金来源应按评估时的口径分析列入拨款或借款。
三、基建投资表
本表编制方法基本同国内基本建设会计报表中的会建02表，只作如下修改：
（1）“自开始建设起拨借款累计”的资金来源分类改为：国内拨款（反映全部属拨款性质的资金来源，但不包括地方集资中属拨款、世行评估时作借款处理的部分）、国外赠款、国内借款（反映全部国内基建投资借款及属借款性质的投资资金来源）。
其中：“国外借款”包括业主单位所使用的各种国外借款资金来源，“世界银行贷款”只反映世行贷款项目实际支用的世行贷款。
（2）将会建02表第21栏“自开始起应核销其他支出累计”并入本表第13栏“应核销投资及其他支出”项下反映。
（3）对会建02表第26栏“侍摊投资”并入本表第18栏“其他及待摊投资”项下反映。
（4）对会建02表第29栏“应核销投资”改为“应核销投资及其他支出”。并将当年发生的“应核销其他支出”一并反映。即：上年“自开始建设起投资和其他支出完成累计”的合计＋“本年实际投资和其他支出完成额”合计--本年第10栏合计数。
编制说明：
（1）本表汇编口径应尽量与世行评估时口径一致，并以反映在建工程为主。本表第14栏“在建工程”应与资产负债表的在建工程数一致。
（2）本表累计拨借款的本年数--上年数＝财务状况变动表中拨借款数。
（3）世行贷款项目的本年实际完成额＝财务状况变动表中世行贷款工程资金支出。
（4）美元折人民币的汇率应根据财务报告期末的汇率，并在编制说明中明确。本表第8栏数在项目未还贷前应与世行支付对帐单的数字相符。
资 产 负 债 表
年度 表1
单位：人民币 千元
资产 本年 上年 负债和权益 本年 上年
流动资产 流动负债
现金 应付帐款
库存物资 加：一年内到期应偿（内资）
应收帐款 还的基建借款（外资）
应交政府
流动资金借款
流动资产小计 流动负债小计
长期负债
固定资产
固定资产原值 基建借款（国内）
减：折旧 基建借款（国外）
固定资产净值 其中：×× 工程世行借款
减：一年内到期应偿（内资）
还的基建借款（外资）
其他长期借款
在建工程 长期负债小计
其中：××世行贷款工程 权益
国家固定基金
专用基金资产 基建拨款
国外赠款
流动资金
专项资金
权益合计
资产合计 负债和权益合计
长期负债比（％）
流动比
损 益 表
年度 表2
单位：人民币 千元
项目 本年 上年 项目 本年 上年
售电量 运行利润
每年增长（％） 加：营业外净收入
平均电价（分／度） 税前利润
减：所得税
净利润
销售收入
销售税金 利润分配
净销售收入 上交政府
偿还贷款
企业留利
其 他
运行成本
燃料
购电费 成本／运行收入比（％）
运行费 资金回收率（％）
管理费 税 前
基本折旧 税 后
大修理费 年平均固定资产净值
其他费用 年平均在用固定资产净值
运行成本合计
财务状况变动表
年度 表3
单位：人民币 千元
项 目 本年 上年 项目
资金来源 资金运用
净利润 流动资产增减
基本折旧 专项资产增减
大修理基金 偿还借款
其他内部资金来源 上交政府
内部资金来源小计 专用基金支出
其他支出
业扩资金
其他资金来源 运行需要合计
非内部资金来源小计
国外借款 国外贷款项目资金支出
其中：××工程世行借款 其中：××世行贷款工程资金支出
其他基建借款 其他建设项目资金支出
借款小计 资金支出合计
国家拨款 资金运用合计
其中：国外赠款 现金增／减
资金来源合计 年还本付息能力
基 建 投 资 表
年 月 日 单位：元
--------------------------------------------------------------------
|序|工程| | | |建设项目|总费用| |
| | |开工日期|竣工日期|建设规模|--------|------| 合计|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|号|项目| | | |概算数 |利息 | |
|--|----|--------|--------|--------|--------|------|------|
| | | | | |（1） |（2）|（3）|
|--|----|--------|--------|--------|--------|------|------|
| | | | | | | | |
|--|----|--------|--------|--------|--------|------|------|
| | | | | | | | |
|--|----|--------|--------|--------|--------|------|------|
| | | | | | | | |
|--|----|--------|--------|--------|--------|------|------|
| | | | | | | | |
|--|----|--------|--------|--------|--------|------|------|
| |合 | | | | | | |
| |计 | | | | | | |
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| 自开始建设起拨借款累计 |
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| | | | |其中：世界银行贷款|
|国内拨款|国外拨款|国内借款|国外借款|------------------|
| | | | |美 元|折人民币 |
|--------|--------|--------|--------|------|----------|
| （4）| （5）| （6）| （7）|（8）| （9） |
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